調查：柯林頓基金會或逃稅上百億

柯林頓基金會是前總統柯林頓以及前第一夫人、歐巴馬政府時代的國務卿希拉蕊共同創辦，設立於1997年，是一個國際慈善組織，最初設立的目的是為了建立柯林頓總統圖書館。但長期以來，媒體對希拉蕊當時用國務卿身分為基金會謀取好處的報導不斷。

美國國會眾議院監督和政府改革委員會在12月13日舉辦的聽證會上，邀請多位調查柯林頓基金會的專業人士出席。其中，投資顧問公司DM Income Advisors的創辦人多伊爾（Lawrence Doyle）和莫伊尼漢（John Moynihan）表示，調查很清楚地顯示，與其說柯林頓基金會是慈善組織，不如說它是「法人型合夥」基金會。

多伊爾和莫伊尼漢是資深的法務調查員，既通曉法律，亦精通金融。多伊爾曾在華爾街工作，他從事金融調查工作有10年之久。

多伊爾和莫伊尼漢對柯林頓基金會進行了兩年的調查，查看基金會的納稅申報表及其他公開數據，並採訪基金會員工。他們將基金會所獲得的慈善捐贈跟旅行、工資和行政支出費用比對之後，發現了一些不對勁的地方。他們在2017年8月首次向猶他州奧格登的國稅局辦公室提交對柯林頓基金會的投訴。

據悉，他們以多伊爾和莫伊尼漢的私人公司MDA Analytics LLC的名義向國稅局提交了收集到的6千份文件。這些資料是依據《資訊自由請求法案》向國稅局以及其他機構申請而取得的。除了多伊爾和莫伊尼漢兩人，還有另外3位稅法以及金融法務調查專家提供協助。

而在今年12月的聽證會上，多伊爾說：「很大程度上，柯林頓基金會是以自己的原則管理個人利益，具體詳見我們提交的財務分析、支持文件和證據部分。」。

莫伊尼漢則說，他們將柯林頓基金會的捐款與費用進行配對分析後發現，柯林頓基金會有六成左右的收入被用在發放員工薪水、旅行和補助上，但是一般慈善機構同樣項目的費用只占收入的15%左右。

柯林頓基金會涉逃稅

據多伊爾和莫伊尼漢的調查，柯林頓基金會按照外國代理人行事，這不符合國稅局對非營利機構的界定。

他們告訴國會，柯林頓基金會的運作沒有按照法律規定的慈善基金會要求，所以它不應當享有非營利組織的免稅資格。

「連基金會和它自己的審計師在正式提交的文件中都承認，它確實作為（外國）代理人運作，所以該基金會無權獲得免稅特權。」莫伊尼漢說：「也因為如此，該基金會應該根據《外國代理註冊法》（FARA）登記。」

他們表示，柯林頓基金會借用非營利機構名義獲得免稅、涉嫌逃稅的預估金額在4億美元到25億美元（約新台幣124億~777億元）之間；此外，若美國國稅局發現柯林頓基金會不是慈善機構，那麼捐款者也可能要對捐款所欠稅款負責。

他們還指出，雖然沒有專門去調查，但他們也確實發現了捐款者、基金會和希拉蕊在任職國務卿（2009~2013年）存在「付費遊戲」的行為。

一名前柯林頓基金會財務長科捨爾（Andrew Kessel）也曾告訴調查人員，柯林頓經常「將他的業務與基金會的業務混為一談」。

伊爾和莫伊尼漢還審查了與柯林頓基金會相關的電子郵件，有電郵顯示柯林頓夫婦同意接受柯林頓總統圖書館的資金，但他們卻與潛在捐款者談論健康計畫。他們質疑，哪怕按照柯林頓基金會自己的章程，健康計畫也不屬於修建圖書館的範疇。

莫伊尼漢說：「我們得出的一種解釋是，該基金會亦在美國國稅局批准的範圍之外運作。」

因為對柯林頓基金會的調查一直受到政治的困擾，莫伊尼漢在開場陳述中就明確表示，他們無黨派、同時調查也是他們的非營利行為，不涉及任何政治。他強調：「這不是我們的意見……而是柯林頓基金會的事實。」

FBI調查柯林頓基金會

美國猶他州檢察官胡貝爾（John Huber）沒有出席當天的聽證會，他是由前司法部長塞申斯（Jeff Sessions）指派的、調查柯林頓基金會潛在不法行為，以及圍繞希拉蕊任國務卿期間美國出售20%的鈾給俄羅斯案件的負責人。

多伊爾和莫伊尼漢告訴小組委員會，除了美國國稅局之外，他們也將6千多份文件交給了聯邦調查局（FBI）和猶他州的檢察官辦公室，他們相信FBI現在對柯林頓基金會進行公開的刑事調查。

保守派眾議員、小組委員會主席梅多斯（Mark Meadows）表示，雖然胡貝爾不出席會讓國會無法知道案件進展，但通常FBI不能就正在進行的調查發表評論，也許這可以解釋胡貝爾為何選擇不出席聽證。◇

關於柯林頓基金會的調查

資料來源：綜合媒體報導 記者林燕／製表