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美國證券交易委員會（SEC）週四（9月29日）對「四大」會計師事務所之一德勤（Deloitte）的中國子公司（德勤中國），處以2千萬美元（約新臺幣6.4億元）罰款，原因是德勤中國允許一些客戶自己進行審計工作。
SEC發聲明說，SEC發現，在多年的多次審計過程中，德勤中國的人員要求客戶選擇自己方式準備審計文件，旨在表明德勤中國已經獲得並評估了某些客戶的帳務，以顯示德勤中國已對客戶的財務報表和內部控制進行了必要測試，但審計文件中沒有證據表明德勤中國實際上落實了查證工作。
會計師是金融市場的重要守門人，發行人和投資者都依賴他們來分析性的、獨立的檢查發行人的財務報表，識別其中的重大錯誤，只有財務報表正確的時候，會計師才會簽字。
SEC主席詹斯勒（Gary Gensler）在聲明中表示：「我們發現，德勤中國審計美國企業在中國的業務，及審計在美國上市的中國公司時，嚴重缺乏專業的審計要求。美國市場的投資者應該受到保護，並信任在美上市公司的財務數據，無論證券的發行人是國外還是國內。」
SEC表示，德勤中國同意支付2千萬美元罰款，並同意採取補救措施來解決這些指控。
SEC聲明還顯示，除罰款外，SEC要求該「德勤中國」由「德勤全球」聘請的獨立顧問，完成對其政策和程序的審查和評估。該命令進一步要求德勤中國實施計畫，以解決由德勤全球批准和監督的獨立顧問發現的缺陷，並隨後進行多次額外年度審查。該命令還要求德勤中國在三年內，為審計專業人員進行額外培訓。
蓋斯勒表示，SEC的執法行動強調了上市公司會計監督委員會（PCAOB）能夠檢查中國審計公司的必要性。◇
